鄭秉文
職業(yè)年金實行的加入方式是“超級自動加入”，在建立只有五六年的情況下就覆蓋了所有公務員和編內事業(yè)單位人員。目前，加入職業(yè)年金的人數(shù)已達4100萬人，超過了企業(yè)年金人數(shù)，基金積累1.6萬億元，預計未來幾年內就很快超過企業(yè)年金基金積累規(guī)模。
企業(yè)年金已經實行17年，目前已基本建立起企業(yè)年金市場生態(tài)體系，由于監(jiān)管到位，基金管理機構自覺自律，企業(yè)年金市場至今未出現(xiàn)重大丑聞（英美等發(fā)達國家在養(yǎng)老金早期階段都發(fā)生過全國性的重大丑聞）。對稍有犯規(guī)苗頭的管理機構實行懲戒，例如，日前人社部公布了3個機構資格或被取消或被暫停業(yè)務的通告，在業(yè)內影響很大。但與此同時，企業(yè)年金也存在一些制度設計上的問題，其中，最大問題是覆蓋面太小，至今參與人數(shù)僅為2700萬人，基金積累2.25萬億元，與職業(yè)年金的發(fā)展形成很大反差。
職業(yè)年金內部存在編內與編外，財政全額供款與非財政全額供款單位的差別在本質上是“身份差別”，由此形成職業(yè)年金內部的“二元結構”，不同的制度設計導致這兩部分群體覆蓋率的明顯差異。同樣，職業(yè)年金與企業(yè)年金的加入方式不同也導致其覆蓋率存在明顯差異：2004年印發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定是在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，企業(yè)及其職工“自愿建立”年金制度，雖然2017年印發(fā)的《企業(yè)年金辦法》將其改為“自主建立”，但卻未對“自主建立”的內涵進行專門的釋義和規(guī)定，在具體實施過程中與此前并無兩樣，本質上還是“自愿建立”，對提高建立企業(yè)年金的積極性并未起到激勵作用。甚至由于經濟發(fā)展大環(huán)境等諸多原因，企業(yè)和職工參與率均呈斷崖式下降，從2014年開始，企業(yè)參與率和職工參與率由兩位數(shù)增長率降至個位數(shù)。2019年，參與率雖有小幅回升，但總體看，企業(yè)年金擴大參與率趨勢還未顯現(xiàn)。
毫無疑問，造成職業(yè)年金與企業(yè)年金參與率巨大差別的主因在于，前者采用的是“超級自動加入”，而后者實行的是“自愿加入”，制度設計上的差異性是導致年金市場發(fā)展出現(xiàn)“雙軌制”的根本原因。
企業(yè)年金與職業(yè)年金的“雙軌制”不利于社會融合
機關事業(yè)單位沿襲的一直是計劃經濟時期傳統(tǒng)的、由財政兜底的非繳費型養(yǎng)老保險制度，與2004年私人部門即企業(yè)實施的繳費型現(xiàn)代養(yǎng)老保險制度形成“雙軌制”。養(yǎng)老保險“雙軌制”不僅表現(xiàn)在是否繳費等方面，更重要的還表現(xiàn)在替代率上。因此，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革勢在必行。
2015年中央開始啟動機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，頒發(fā)了《國務院關于機關事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》，至此，公共部門與私人部門養(yǎng)老保險“并軌”取得了實質性進展，機關事業(yè)單位人員開始建立起一個獨立于機關事業(yè)單位之外、資金來源以繳費為主、管理服務力求社會化、與私人部門養(yǎng)老保險統(tǒng)賬結合基本一致、基本養(yǎng)老保險與補充養(yǎng)老保險（職業(yè)年金）疊加的養(yǎng)老保險體系。雖然機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度在目標模式和制度框架上與企業(yè)養(yǎng)老保險制度基本相同，但還是存在某些明顯差異性。其中，職業(yè)年金加入方式上就有明顯的優(yōu)勢，而企業(yè)年金的加入方式致使其參與率過低，近年來增長率幾乎處于停滯狀態(tài)。
年金制度的“雙軌制”不僅導致出現(xiàn)社會排斥，重要的是由此造成的“年金歧視”致使建基于個人資產的賬戶制養(yǎng)老金難以普及開來，不利于社會融合與社會穩(wěn)定。事實證明，建立一個以養(yǎng)老金為主體的資產型社會是長治久安和社會融合的基礎。美國華盛頓大學（圣路易斯）教授邁克爾·謝若登于1988-1990年提出著名的“資產建設理論”主張，每一個社會成員均應建立一個“個人發(fā)展賬戶”（IDAs），它是資產為主的福利政策的載體。謝若登說：“參加的人越多，國家就越強大?！敝x若登建立的社會保障資產建設的理論對美國社會保障制度改革和推廣普及建立第二、三支柱養(yǎng)老金發(fā)揮了重要作用。謝若登關于構建資產型社會的設想具有深遠意義：
在個人方面，可改變人們的思維方式和社會互動方式，激勵追求人生長期目標促進人力資本的開發(fā)，為個人創(chuàng)造未來新取向和新職業(yè)。
在家庭方面，可促進家庭穩(wěn)定，在生病、失業(yè)和婚變時減少收入波動，增加后代的福利水平等。
在社會方面，有恒產者有恒心，更多地關心和愛護社會穩(wěn)定，有利于社會均衡、社會祥和與社會進步。
養(yǎng)老金制度的最佳國際實踐證明，越是社會資產豐厚的國家，其家庭財富在國民財富中的占比就越高。近年來，發(fā)達國家“私人養(yǎng)老金資產”（指第二和第三支柱養(yǎng)老金）在家庭財富凈值構成中的占比不斷提高，不少國家都在20%左右，如加拿大是24%，美國是25%，英國高達42%。
第二支柱養(yǎng)老保險“雙金”均衡發(fā)展的政策建議
企業(yè)年金和職業(yè)年金（以下簡稱“雙金”）均屬第二支柱養(yǎng)老保險制度，建立這個制度的初衷是為提高勞動者總體退休收入水平，使退休收入來源多樣化，增強退休收入的穩(wěn)定性。由此看來，第二支柱養(yǎng)老保險是實現(xiàn)共同富裕的一個基礎性制度，如果由于制度設計的原因，第二支柱養(yǎng)老保險“雙金”發(fā)展失衡，一部分退休人員養(yǎng)老金收入替代率高，絕大部分人沒有這個收入來源，不能享有經濟發(fā)展成果，那就顯然不利于促進共同富裕，甚至會加劇社會不公和極化發(fā)展。
為實現(xiàn)“雙金”均衡發(fā)展，夯實共同富裕的基礎性制度，企業(yè)年金盡快引入“自動加入”機制是突破口。機關事業(yè)單位實行“超級自動加入”，是指沒有置入職工的“選擇退出”制度設計。企業(yè)年金可引入“標準的自動加入”機制，即職工有權利申請“選擇退出”。
發(fā)達國家的實踐證明，引入自動加入機制對擴大年金制度來說效果十分明顯。2006年，美國通過《2006養(yǎng)老金保護法案》及時引入自動加入機制，從而掀起了促進養(yǎng)老金發(fā)展的一場革命，為擴大第二支柱養(yǎng)老金制度發(fā)揮了重要作用。2008年，英國推出了《2008養(yǎng)老金法案》，正式引入自動加入機制，挽救了英國企業(yè)年金的頹勢，提高了私人部門企業(yè)年金的“有效參與人數(shù)”。
第二支柱養(yǎng)老金引入自動加入機制對低收入群體、剛入職工作的群體、青年職工群體這三個群體具有明顯的激勵作用，進而拉動了企業(yè)年金的參與率。對此，美國和英國曾對其立法前后自愿加入和自動加入的實際效果進行過統(tǒng)計。例如，縱向比，2006年美國第二支柱養(yǎng)老保險的參與率是66%，但后來很快就提高到77%；橫向比，在美國采取自愿加入的雇主計劃里，其參與率是58%，但在采用自動加入的計劃里，其參與率高達88%。
引入自動加入機制是提高企業(yè)年金參與率的重要改革選項，應盡快納入多層次多支柱養(yǎng)老保險體系改革的議事日程，盡快進行試點。
（作者系中國社科院世界社保研究中心主任）
責任編輯:萬琳
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